Учет и анализ движения денежных средств


Дисциплина:Бухгалтерский учет
Вид работы:диплом
Язык работы:русский
Объем:100
Год выполнения:2006
Размер:0.47 KB
Похожие работы:




Поступление денег в кассу и выдачу из кассы на ОАО «ЧХЗ №2» оформляют приход¬ными и расходными кассовыми ордерами. Суммы операций записы¬вают в ордерах не только цифрами, но и прописью. Приходные орде¬ра подписывает главный бухгалтер или лицо, им уполномоченное, а расходные - руководитель организации и главный бухгалтер или лица, ими уполномоченные. В тех случаях, когда на прилагаемых к расходным кассовым ордерам документах, заявлениях имеется раз¬решительная подпись руководителя организации, подпись руководи¬теля на расходных кассовых ордерах не обязательна.
Приходные кассовые ордера и квитанции к ним, расходные кас¬совые ордера и заменяющие их документы должны быть заполнены четко и ясно чернилами и шариковыми ручками или выписаны на пи¬шущей (вычислительной) машинке. Подчистки, помарки и исправле¬ния, хотя бы и оговоренные, в этих документах не допускаются. При¬ем и выдача денег по кассовым ордерам могут производиться только в день их составления.
Заработную плату, пенсии, пособия по временной нетрудоспособ¬ности, премии, стипендии выдают из кассы не по кассовым ордерам, а по платежным или расчетно-платежным ведомостям, подписанным руководителем организации и главным бухгалтером. При получении денег рабочие и служащие расписываются в платежной ведомости. Если деньги выдаются по доверенности, то в тексте расходного ор¬дера после фамилии, имени и отчества получателя денег указывают¬ся фамилия, имя и отчество лица, которому доверено получение де¬нег. Когда деньги выдают по ведомости, перед распиской в получе¬нии денег кассир указывает: «По доверенности». Доверенность остается у кассира и прикрепляется к расходному кассовому ордеру или платежной ведомости.
Для учета денег, выданных из кассы доверенным лицам (раздат¬чикам) по выплате заработной платы, и возврата остатка наличных денег и оплаченных документов кассир ведет Книгу учета принятых и выданных кассиром денег. Выдача и возврат денег и оплаченных документов оформляются подписями.
По истечении установленных сроков оплаты труда, выплаты по¬собий по социальному страхованию и стипендий кассир должен: